국기 중첩 명의신탁 행위와 조세 회피: 판례 분석

중첩적인 명의신탁 행위는 실질적으로 지배ㆍ관리하는 해외 금융계좌에 관한 과세당국의 추적을 한층 곤란하게 함으로써 과세 회피의 적극적 행위이다 [서울중앙지방법원 2018. 7. 5. 2017가합563316]

국기 중첩 명의신탁 행위와 조세 회피: 판례 분석

이 문서는 국기 중첩적인 명의신탁 행위가 조세 회피의 적극적 행위로 간주된 서울중앙지방법원 2017가합563316 판례를 분석합니다.

사건 개요

본 판례는 국기 중첩적인 명의신탁 행위가 과세 당국의 추적을 곤란하게 하여 조세 회피의 의도가 있었다고 판단합니다.

사건번호: 서울중앙지방법원 2017가합563316
귀속년도: 2018
심급: 1심
선고일자: 2018.07.05.
진행상태: 진행 중

판결 요지

합리적인 이유 없이 단순히 귀속 주체를 은닉하기 위해 비거주자를 내세워 해외 명목회사를 설립하고, 이를 통해 주식을 취득 및 양도한 행위는 조세 포탈의 목적으로 이루어진 것으로 판단되었습니다.

판결 내용 상세 분석

1. 기초 사실

이 사건은 다음과 같은 사실 관계를 포함하고 있습니다.

**베르그&**: 원고와 특수관계인이 발행주식의 50%를 보유한 회사. 몰드 플럭스 납품.
aaa코리아: 중국에 설립된 회사로, **베르그&**에 광물 가공원료 납품.
hk***: 홍콩에 설립된 명목회사.
yyyy코리아 주식 이전: ww마인에서 hk***로 yyyy코리아 주식 전부 이전.
**베르그&**의 yyyy코리아 주식 매수: **베르그&**이 hk***로부터 yyyy코리아 주식 일부 매수.
sn**모스: hk***가 ha****의 주식을 이전한 회사.
김@@: sn**모스 발행주식의 99.98%를 보유한 주주.
수정신고 및 납부: 피고 측의 수정신고 및 납부.

2. 쟁점

이 사건의 주요 쟁점은 국기 중첩 명의신탁 행위가 조세 회피의 의도로 이루어졌는지 여부입니다.

3. 법원의 판단

법원은 합리적인 이유 없이 명의신탁을 통해 조세를 회피하려 했다고 판단하여 원고의 청구를 기각했습니다.

결론

본 판례는 국기 중첩적인 명의신탁 행위가 조세 회피의 수단으로 악용될 경우, 법적으로 불이익을 받을 수 있다는 점을 명확히 합니다. 특히, 해외 금융계좌를 이용하여 과세당국의 추적을 어렵게 하는 행위는 조세포탈로 간주될 수 있음을 강조합니다.

전문 확인하기

👇클릭하여 판례 전문을 확인하실 수 있습니다.👇

판례 전문 확인하기

⚖️ 법률 전문가의 도움이 필요한 상황인가요?

상황에 맞는 정확한 대응을 위해서는 전문 변호사의 법률 자문을 받는 것이 가장 안전합니다. 특히 소송 비용 지원 제도나 무료 법률 상담 기회를 활용하면 경제적 부담을 크게 줄일 수 있습니다.
또한, 사건 유형에 따라 보험사 합의금 산정이나 국가 배상 신청 가능 여부도 함께 확인해 보세요. 아래의 관련 정보를 통해 현재 상황에서 가장 유리한 해결책을 실시간으로 검토하실 수 있습니다.